当前页面: 首页> 行业资讯

【快搜外贸圈】进入欧洲商场时,卖家究竟要缴哪些税呢?

2018-08-29

进入欧洲商场时,卖家究竟要缴哪些税呢?

买家多,销量大,说欧洲是个潜力无限的跨境电商商场,信任没有人会对立。但是,提起欧洲的税务问题,却是一言难尽,甚至有卖家因而对这么大的一个商场望而生畏。欧洲税务真的有让人“丧魂落魄”的力气?别自己吓自己了。今日咱们就把这件事说说清楚。

先介绍咱们知道一位同行,他叫Steve,也是一位亚马逊卖家。现在,咱们就跟从他的阅历,一同了解一些欧洲税务的基本概念。

Steve和欧洲税务的故事:

Steve从印度(非欧洲国家/区域)进口耳机,并方案将这些耳机销往英国。货品有必要送至海关而且处理相应的手续,包含全额付出进口增值税。Steve收到特定文档,标明进口这些耳机所发作的进口增值税已在海关付出。假如税务机关保留了这些文档,则阐明进口增值税已被抵扣。

进入欧洲商场时,卖家究竟要缴哪些税呢?

现在,Steve想从印度进口10个产品到英国。每个产品的价值为10英镑。他需求付出20%的进口增值税,或20英镑(10个产品×单件2英镑增值税=20英镑增值税)。他向税务局付出这笔金钱,然后可将产品进口到英国。

进入欧洲商场时,卖家究竟要缴哪些税呢?

随后,Steve 就能够开端出售了。他方案每对耳机卖20英镑。

进入欧洲商场时,卖家究竟要缴哪些税呢?

Steve 知道他在英国的每单出售都要收取增值税。所以他把4英镑(20 %的价格)的增值税包含在显现价格里,所以单件显现价格变为24英镑。

进入欧洲商场时,卖家究竟要缴哪些税呢?

英国的买家玛丽亚看到并订货了一对Steve卖的耳机。

进入欧洲商场时,卖家究竟要缴哪些税呢?

Steve在把耳机发货给玛丽亚时,还附上了英国增值税发票。

进入欧洲商场时,卖家究竟要缴哪些税呢?

依据 Steven 在财务期完毕之前售出的产品数量,他可能遇到三种不同的状况。

状况一

进入欧洲商场时,卖家究竟要缴哪些税呢?

假如Steve 在财务期完毕前只卖出这一件产品,那么,当他向税务机关提交增值税申报单时,他需求声明他已付出的增值税金额(海关的20英镑)和他迄今为止在出售额上收取的增值税金额(依照每卖掉一个耳机收取4英镑核算)。这样一来,Steve能够向英国税务机关要求退回16英镑,也就是所付出的增值税和收取的增值税之间的差额。不过,要留意的是,此类追回可能需求同意。

最终,税务机关向Steve退回增值税的差额。(这可能需求先经过验证)

状况二

进入欧洲商场时,卖家究竟要缴哪些税呢?

假如Steve在财务期完毕前又售出了4件产品,那么他向税务局提交增值税申报表文件时,需求声明他已付出的增值税(在海关的20英镑),以及他收取的增值税(4英镑x 5单位=20)。

这样一来,出售增值税彻底抵消进口增值税,所以他没有增值税退税。

状况三

进入欧洲商场时,卖家究竟要缴哪些税呢?

假如Steve在财务期完毕前又售出了5件产品,那么,他向税务局提交增值税申报表文件时,就需求声明他已付出的增值税(在海关的20英镑),以及他收取的增值税(4英镑x 6单位=24)。

收取的增值税和付出的增值税之间的差额为4英镑。此金额有必要付出给税务机关。

看,这波操作是不是也挺简略的?那么问题又来了,和Steve相同的你,进入欧洲商场时,究竟要缴哪些税呢?

假如你从非欧盟国家/区域进口货品到欧盟成员国,那么你可能需求交纳的是:关税、进口增值税和消费税。由于,从欧盟以外的国家/区域进口货品到欧盟,都需求交纳关税和进口增值税。

假如你进口的是酒精饮料、烟草类产品和动力产品的话,除关税和进口增值税外,还需求交纳消费税。

下面,咱们就给咱们把三种税都讲讲清楚。

什么是关税?

从欧盟以外的国家/区域进口货品到欧盟成员国需求交纳关税,税率的起浮规模可能为0%到25%。适用税率适用于向海关当局申报的货品的评价。该评价一般被称为海关完税价格,其间包含货品进入欧盟时的悉数本钱。关税一般无法进行退税,代表一种硬本钱。

留意:欧盟是一个单一关税同盟,由各个欧盟成员国组成。

什么是增值税?

VAT全称是value added tax。这是一个在欧盟注册过增值税的贸易商将税务增加到出价格格上,并在之后经过申报将税费搬运提交给国家税务机关的税种。

什么是进口增值税?

从欧盟以外的国家/区域进口货品到欧盟成员国还需求交纳进口增值税。进口增值税税额的税率与货品在欧盟进口国供给的税率相同。除关税外,你还需付出进口增值税,其税率依据产品的海关完税价格和关税来核算。

假如你在申报货品的海关当局地点的国家/区域注册增值税,则进口增值税一般可进行退税。依据该国家/区域的规范增值税退税规矩,进行增值税退税时会发作这种状况。

依照欧盟的规则,假如货品价值较低,从欧盟以外的国家/区域进口货品到欧盟成员国可豁免交纳进口增值税。如要契合该要求,货品价值有必要在10到22欧元之间,详细取决于货品进口到哪个欧盟成员国。

在英国,该规则被称为低值货品免税或 LVCR。如你以为自己契合 LVCR,咱们主张你咨询相应的税务机关或独立税务参谋,以进行承认。

什么是消费税?

如要出售酒精饮料、烟草类产品或动力产品,你有必要为出售这些产品交纳消费税(此外还需求交纳关税或进口增值税税额)。如出售这些类型的产品,咱们主张你寻求相应的税务机关或独立税务参谋的主张。

Q&A

Q1:假如从英国远距离出售到德国,在超越远距离出售阈值前后应当别离怎么报税?

A:

● 在你的一年税前出售额超越德国远距离出售阈值之前:你需求依照英国税率在HMRC进行税务申报。

● 当你的一年税前出售额超越德国远距离出售阈值之后:你需求在德国税局进行税务申报。此刻,你应当在行将超越出售阈值之前就注册德国增值税税号。

在你的一年税前出售没有超越德国远距离出售阈值时,也能够自主挑选向德国税局进行税务申报。你需求将你的挑选告诉税务机关,当你告诉之后,你将从此刻开端从出售方针国进行税务申报。

● 请提早向你的税务参谋咨询这些规则针对你的个人状况应当怎么运用。

Q2:我国卖家在西班牙和意大利一定要进行增值税补税吗?

A:

你需求在你存放了库存或许一年未税出售超越了远距离出售阈值的国家进行增值税税号注册并合规。假如你之前在这些国家现已发作过增值税前史税务(从你应当注册增值税的时期到你开端注册增值税的时期),你会被要求补缴前史税费。逾期缴费准则上会发作利息。在大多数状况下,假如卖家自愿发表前史税费,税务机关设置的罚款会明显低于开始针对未缴税费设置的罚款金额,有时,税务机关可能会革除你的罚金。针对于你的本身状况,你能够咨询你的税务参谋。

Q3:各国增值税税率是多少?

A:

欧洲法律规则的增值税最低规范税率为15%,最低减征税率为5%,但实践税率会依据不同的欧洲国家/区域以及产品类型存在差异。此外,某些欧洲国家/区域在特定方面也保留了独立的法规要求。

最牢靠的针对现在特别产品在欧洲增值税税率的信息来历是欧盟各国的税局官网。

Q4:怎么上传增值税税号到后台?

A:

请进入你的卖家后台,挑选右上角设置, 持续挑选账户信息,你会在界面底部看到税务信息部分,请点击第二个模块VAT/GST注册编号。你即可进入界面。

进入欧洲商场时,卖家究竟要缴哪些税呢?

进入界面之后请点击左下角-增加增值税税号即可上传

进入欧洲商场时,卖家究竟要缴哪些税呢?

返回资讯列表>>